Dijitalleşme, Fiziksel dünyanın internete taşınma halidir. Perakende sektörü dijital dünyadan ne kadar haberdar. Kullanmak zorunda oldukları yeni nesil ödeme kaydedici cihazların işleyişi hakkında bilgi sahibiler mi? Pek sanmıyorum. Altta tutarları yazılı olan cirolar bu yeni nesil OKC cihazları kullanmak zorunda. Büyük kuruluşlar bu sisteme geçti ve kendi bünyelerine entegre ettiler. Ya KOBİ olarak tarif ettiğimiz küçük işletmeler. Onlar ellerinde pimi çekilmiş saatli bomba gibi bekliyorlar. Vergi memurları sahada bir çalışma yapsa ceza yemeyecek firma kalmaz.
Peki bu yeni nesil ödeme kaydedici cihaz nedir?
Bir işlemin pos cihazından başlayıp, muhasebe programıyla haberleşmesi ve işlemin pos cihazında sonlanma döngüsüdür. Kısaca yeni nesil ödeme kaydedici cihazlar muhasebe programı ile entegre çalışma prensibine dayalı yeni bir iş modelidir. Burada ki amaç, kayıp ve kaçağın önüne geçmektir.
Kanun ne diyor;
Nitelikleri 10/5/1991 tarihli ve 20867 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Katma Değer Vergisi Mükelleflerinin Ödeme Kaydedici Cihazları Kullanmaları Mecburiyeti Hakkında Kanunla İlgili Genel Tebliğ Seri No: 31'de belirlenmiş olan "Bilgisayar Bağlantılı Ödeme Kaydedici Cihazları" kullanan mükellefler için Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz kullanma mecburiyetinin başlama tarihi; bu tür cihazların, aynı veya şube şeklindeki işyerlerinde çok sayıda kullanılıyor olmaları, birbirleri ile olduğu kadar değişik çevre birimleri ile de entegre olacak şekilde kullanılmaları, farklı teknik özelliklere sahip olmaları gibi nedenlerle ve bu cihazların kullanıldığı işyerlerinin Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz sistemine en uygun şekilde entegrasyonunu sağlamak amacıyla, yukarıda yer verilen yıllık satış ve gayri safi iş hasılatı tutarlarına bağlı olmaksızın, (473 sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile değişen hali) (*****) 1/1/2018 olarak belirlenmiştir .
- 1 milyon TL'yi aşan mükellefler için, 1/4/2016 tarihinden,
- 1 milyon TL'den 500 Bin TL'ye kadar olan mükellefler için, 1/7/2016 tarihinden,
- 500 Bin TL ile 150 Bin TL arasında olan mükellefler için, 1/10/2016 tarihinden,
- 150 Bin TL'den az olan mükellefler için, (473 sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği
ile değişen hali) (*****) 1/1/2018 tarihinden, itibaren Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz kullanma mecburiyeti başlayacaktır.
Dileyen mükellefler, yukarıda belirtilen tarihlerden önce de Bakanlıkça (Maliye Bakanlığınca) onaylanmış Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihazları alarak kullanabileceklerdir.
Kısaca bu işlemler nasıl olacak;
YENİ NESİL ÖDEME KAYDEDİCİ CİHAZLARDAN BİLGİ FİŞİ DÜZENLENMESİ GEREKEN DURUMLAR
Mükellefler YN ÖKC kullanmak suretiyle gerçekleştirilen;
a) Fatura ile belgelendirilen satışlarında,
b) Yemek fişi/yemek kartı karşılığı verdikleri mal satışı ve hizmet ifalarında,
c) Mal teslimi veya hizmetin ifasından önce ön tahsilat (avans) mahiyetinde aldıkları tutarların belgelendirilmesinde,
ç) Otopark giriş işlemlerinde,
d) Fatura tahsilatı ve cari hesap tahsilatı işlemlerinde,
e) Gelir idaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenecek benzeri diğer işlemlerde,
YN ÖKC’den bilgi fişi düzenleyerek müşterilerine vereceklerdir.
EFT-POS özellikli YN ÖKC kullanma mecburiyeti bulunan otopark giriş işlemlerinde ödemenin yöntemi ve belgenin türüne bağlı kalınmaksızın her hal ve şartta “BİLGİ FİŞİ” düzenlenecektir.
BİLGİ FİŞLERİ ÜZERİNDE BULUNMASI GEREKEN BİLGİLER
Bilgi fişleri üzerinde;
Satıcının adı soyadı/unvanı, adresi, telefon numarası, vergi kimlik numarasının (VKN),
Bilgi fişinin tarih, saat ve fiş numarasının,
Bilgi fişinin üst kısmında ve fiş numarasından sonra gelmek üzere “BİLGİ FİŞİ” ibaresinin, (Bilgi fişi düzenleneceğinin, mal ve hizmet satış işleminin sonunda-ödemenin gerçekleştiği anda anlaşıldığı durumlarda, fişin üst kısmında yer alması istenen BİLGİ FİŞİ ibaresi, Türü, Fatura /İrsaliye Seri Sıra No’su ve Müşteri VKN bilgileri toplam satırının altında da yer alabilir.)
e-Fatura veya e-Arşiv faturalı satışlara ait bilgi fişlerinde ve avans bilgi fişlerinde müşterinin VKN’nın (müşterinin vergi mükellefiyetinin bulunmaması halinde VKN bilgisi “1111111111” olarak gösterilebilecektir),
Matbaadan bastırılan fatura ile belgelendirilecek satışlarda müşterinin VKN ile düzenlenen Fatura/İrsaliyenin seri ve sıra numarasının,
Bilgi Fişi’nin türü alanlarına (Faturalı, e-Faturalı, e-Arşiv Faturalı, Avans, Yemek Fişi/Yemek Kartı, Otopark Giriş, Fatura Tahsilatı, Cari Hesap Tahsilatı vb.) ilişkin ibarelerin,
Otopark giriş işlemlerine ait bilgi fişlerinde VKN yerine müşterinin araç plaka bilgisi, araç giriş tarihi ve saatinin,
İşlemlere ait tutar, KDV oranı, KDV Tutarı bilgilerinin (Avans, Otopark Giriş bilgi fişlerinde hariç) ve türleri itibariyle ödeme yönteminin (Nakit, Kredi/Banka Kartı, Yemek Fişi/Yemek Kartı vb.),
Fatura Tahsilatı bilgi fişlerinde tahsil edilen faturanın; kurumu, tarihi, numarası, abone numarası, tutarı ve varsa alınan ücret (komisyon) tutarının,
İrsaliye yerine geçen bilgi fişlerinde (mal nevi miktarı ve tutarının detaylı belirtildiği e-Faturalı veya e-Arşiv faturalı satışlar için) işlemlere ait bilgilerden sonra gelmek üzere “İRSALİYE YERİNE GEÇER” ibaresinin ve imza bölümünün,
Avans bilgi fişlerinde “FATURASI SONRADAN DÜZENLENECEK” ibaresinin ve ayrıca satıcı ile müşteriye ilişkin imza bölümlerinin,
Banka kartı veya Kredi kartı ile belgelendirilen satışlara ait bilgi fişlerinde Z No, Ekü No ve MF kodundan önce bankacılık işlem bilgilerinin,
İrsaliye yerine geçen bilgi fişleri haricindeki bilgi fişlerinde bankacılık işlem bilgilerinden önce “MALİ DEĞERİ YOKTUR” ibaresinin,
İrsaliye yerine geçmeyen bilgi fişlerinde (mal nevi miktar ve tutarının detaylı belirtilmediği e-Fatura ve e-Arşiv faturalı satışlar ile matbaadan bastırılan fatura ile belgelendirilen satışlara ait bilgi fişlerinde) Mali Değeri Yoktur ibaresinden sonra gelmek üzere “İRSALİYE YERİNE GEÇMEZ” ibresinin,
Yemek Fişi/Yemek Kartı Bilgi Fişlerinde Z No, Ekü No ve MF kodundan önce yemek fişi/kartı firmasına ait bilgilerin,
En sonunda olmak üzere Z No, Ekü No ve MF kodunun, yer alması gerekmektedir .
Yukarıdaki maddelerden anlaşılacağı gibi işler artık eskisi gibi olmayacak. Daha detaylı bilgi için bizlere ulaşabilirsiniz.
Perakende sektörü için hazır olan çözümümüzü dinlemek için bizlerden randevu alabilirsiniz. Bu uygulamaya benzer bir yapılanma içinde olan AVUSTURYA da ilk onayı alan firma olduk.
ÖRNEK FİŞLER…….
etiketler:
paylaş